قائمة التدفقات النقدية تشتمل على:؟
الإجابة الصحيحة من خلال موقع بوابة الإجابات هي:
صافي التدفقات النقدية التشغيلية والتمويلية والاستثمارية خلال فترة مالية محددة.
قائمة التدفقات النقدية هي تقرير مالي يوضح حركة الأموال داخل وخارج الشركة خلال فترة زمنية معينة (شهر، ربع سنة، سنة). ببساطة، تُظهر لنا من أين أتت الأموال وكيف تم إنفاقها. هذه الحركة تنقسم إلى ثلاثة أنواع رئيسية:
- التدفقات النقدية التشغيلية (Operating Activities): هذه هي النقدية الناتجة عن الأنشطة الأساسية للشركة، أي الأنشطة التي تولد الإيرادات.
- مثال: إذا كانت الشركة تبيع منتجات، فإن الأموال التي تحصل عليها من بيع هذه المنتجات تعتبر تدفقاً نقدياً تشغيلياً. أيضاً، الأموال المدفوعة للموردين ورواتب الموظفين تعتبر تدفقات نقدية تشغيلية *خارجة*.
- بشكل عام، التدفقات النقدية التشغيلية الإيجابية تعني أن الشركة قادرة على توليد النقد من أعمالها الأساسية.
- التدفقات النقدية الاستثمارية (Investing Activities): هذه تتعلق بشراء وبيع الأصول طويلة الأجل، مثل المباني والمعدات والاستثمارات في شركات أخرى.
- مثال: إذا اشترت الشركة مبنى جديداً، فهذا يعتبر تدفقاً نقدياً استثمارياً *خارجاً*. إذا باعت الشركة معدات قديمة، فهذا يعتبر تدفقاً نقدياً استثمارياً *داعماً*.
- عادةً، الشركات التي تنمو قد يكون لديها تدفقات نقدية استثمارية سلبية (لأنها تستثمر في أصول جديدة).
- التدفقات النقدية التمويلية (Financing Activities): هذه تتعلق بكيفية تمويل الشركة لأعمالها، مثل الاقتراض من البنوك، إصدار الأسهم، أو دفع أرباح للمساهمين.
- مثال: إذا اقترضت الشركة مبلغاً من البنك، فهذا يعتبر تدفقاً نقدياً تمويلياً *داعماً*. إذا دفعت الشركة أرباحاً للمساهمين، فهذا يعتبر تدفقاً نقدياً تمويلياً *خارجاً*.
- تُظهر هذه التدفقات كيف تحصل الشركة على الأموال وكيف تسدد ديونها.
قائمة التدفقات النقدية تجمع هذه الأنواع الثلاثة من التدفقات النقدية لتعطي صورة كاملة عن الوضع المالي للشركة خلال الفترة المحددة. الهدف هو فهم ما إذا كانت الشركة تولد نقداً كافياً لتغطية التزاماتها والاستثمار في المستقبل.
اذا كان لديك إجابة افضل او هناك خطأ في الإجابة علي سؤال قائمة التدفقات النقدية تشتمل على: اترك تعليق فورآ.
